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Donc, vous avez une bonne idée pour une entreprise. Toutes nos félicitations! Mais transformer les idées en réalité peut être un processus coûteux. Vous devrez dépenser de l'argent avant même de commencer, puis continuer à dépenser de l'argent pendant que vous essayez de développer votre clientèle. Alors, comment calculez-vous le montant dont vous aurez besoin et si vous pouvez vous le permettre??
Dans ce didacticiel, vous apprendrez à créer un modèle financier pour votre nouvelle entreprise. Vous verrez comment faire des hypothèses réalistes sur la provenance des revenus et le montant de vos dépenses. Vous découvrirez une calculatrice pratique pour vous aider à estimer les dépenses de démarrage et une méthode pour calculer votre seuil de rentabilité. Et nous utiliserons un modèle gratuit pour créer un modèle de base dans Microsoft Excel..
Vous n'aurez pas besoin de connaître des concepts mathématiques ou commerciaux complexes pour ce tutoriel. Nous allons garder les choses simples et illustrer le processus à l'aide de l'exemple d'un bar à jus fictif que nous prévoyons d'établir. Les principes fonctionneront tout aussi bien pour d'autres types d'entreprises, bien sûr, y compris les entreprises basées sur le Web..
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Dans ce tutoriel, je suppose que vous avez déjà une idée de votre entreprise (sinon, essayez notre tutoriel Comment trouver des idées de démarrage qui valent la peine d'être poursuivies).
Avant de pouvoir créer un modèle financier réaliste pour votre entreprise, vous devez préciser votre idée. Ceci est particulièrement important si vous essayez quelque chose de nouveau et non prouvé, car vous aurez besoin de voir s'il existe vraiment une demande pour votre produit ou service. Cependant, même avec les idées commerciales traditionnelles, il est important de faire des recherches afin d’obtenir des estimations solides..
Notre idée de bar à jus est assez simple, par exemple, mais nous devons encore faire des recherches. Quel endroit visons-nous? Combien coûte le loyer là-bas? Quelle concurrence existe-t-il, à la fois directe (un autre bar à jus) et indirecte (autres cafés et magasins vendant également du jus)? La demande des clients est-elle suffisante? Quels facteurs affectent cette demande (météo, prix, etc.)? Combien de revenu disponible les gens ont-ils ici??
Les questions et les réponses varieront bien sûr en fonction de votre idée d'entreprise, mais l'idée est de rassembler des connaissances plus détaillées. Dans les prochaines étapes, nous allons construire un modèle financier basé sur des hypothèses et des estimations sur le montant que vous devrez payer et sur le montant que vous pouvez espérer gagner. La force de votre modèle dépend de la force de vos estimations. Il est donc utile de faire vos recherches tôt..
Vous pouvez effectuer un certain nombre de recherches en ligne et utiliser des livres et autres documents de référence, mais il est très utile de se rendre sur place et de parler également à des personnes. Faites des sondages auprès de vos clients potentiels, en leur demandant ce qu'ils veulent, comment ils le veulent et combien ils vont payer pour cela. Vous pouvez également parler de leurs expériences à des personnes déjà en activité, bien que, bien entendu, il soit préférable d'éviter de poser des questions à des personnes avec lesquelles vous serez en concurrence directe. Vous pouvez également essayer des associations commerciales et d’autres groupes d’entreprises locaux, ainsi que des organisations gouvernementales et à but non lucratif, dont le but est de fournir des conseils aux propriétaires de petites entreprises et aux entrepreneurs..
Combien d'argent pouvez-vous espérer gagner? Jusqu'à ce que vous ouvriez vos portes, bien sûr, vous ne savez jamais. Mais vous pouvez certainement faire des suppositions éclairées, plutôt que de vous fier à des conjectures..
De manière générale, il existe différentes méthodes d’estimation des revenus attendus: des méthodes descendantes et ascendantes..
Une estimation descendante des revenus est basée sur la taille globale du marché et l'estimation de la part de marché que votre entreprise peut obtenir..
Notre étude de marché pourrait montrer, par exemple, que les habitants de notre ville ont dépensé 10 millions de dollars l’an dernier pour acheter des boissons et des collations saines. Donc, si nous pouvons nous emparer d'une part de marché de 5%, nous pouvons espérer gagner environ 500 000 dollars par an..
Les avantages de la méthode descendante sont qu’elle est simple et rapide si vous disposez des bonnes données, et vous permet de bien visualiser la taille globale de l’opportunité..
Les inconvénients sont que ce n'est pas très précis et peut conduire à des estimations trop optimistes. Le nombre de «taille du marché» peut souvent être difficile à trouver et peut lui-même être basé sur des hypothèses et des estimations approximatives établies par une société d’études de marché. Et ensuite, vous superposez vos propres hypothèses et vos propres estimations en proposant un nombre de «parts de marché» qu'il est très difficile d'estimer avec précision..
Si vous lancez une nouvelle application, par exemple, la taille globale du marché peut atteindre 35 milliards de dollars. Même si vous ne pouvez capturer que 0,1% du marché, vous gagnerez 35 millions de dollars. Cela semble assez raisonnable - comment peut-il être difficile, après tout, d’obtenir une toute petite part de marché de 0,1%? En fait, beaucoup plus difficile qu'il n'y paraît, sinon nous serions tous millionnaires.
Dans l’approche ascendante, en revanche, vous construisez vos estimations à partir des plus petites unités. Pour notre bar à jus, nous allons additionner tous les coûts de notre entreprise et les estimer mois par mois dans le futur. Ensuite, nous réfléchirons au nombre de verres de jus que nous pouvons vendre de manière réaliste et à quel prix, et nous en servirons pour établir notre estimation des revenus..
L’avantage de cette approche est qu’elle vous oblige à réfléchir en détail à la rentabilité de votre entreprise et à vos dépenses. Ce n'est toujours pas exact, car vous faites toujours des estimations pour l'avenir en vous basant sur des informations limitées, mais il est plus probable que vos estimations reposent sur des bases solides..
L'inconvénient est qu'il peut être assez laborieux de construire un modèle financier détaillé de cette manière. Vous ne faites plus qu'un seul calcul maintenant, vous ajoutez de nombreux types de revenus et de dépenses..
Heureusement, il existe des modèles pour nous aider. Dans ce tutoriel, nous allons nous concentrer sur l'approche ascendante. J'ai donc téléchargé un modèle Excel gratuit à partir de StartupModels.com. Il existe une grande variété de modèles disponibles en ligne, chacun avec différents niveaux de complexité. N'hésitez donc pas à rechercher les vôtres. Cet article sur les modèles financiers comprend des liens vers de nombreux modèles..
Tout ce que vous avez à faire est de renseigner les chiffres en fonction de vos hypothèses. Le tableur calculera ensuite vos bénéfices attendus mois par mois, ainsi que les états financiers prévisionnels de votre société (pour en savoir plus sur la lecture des états, consultez notre série sur les fondements des états financiers).
Par exemple, je saisis les revenus et les dépenses attendus dans différentes catégories:
Et le tableur produit un compte de résultat:
Vous pouvez télécharger la feuille de calcul complète montrant le modèle de notre barre à jus fictive en cliquant sur le lien dans la barre latérale..
Pour pouvoir décoller, vous devrez probablement dépenser de l'argent avant de commencer. Mais combien? Pour élaborer un modèle financier réaliste, il est important de calculer vos dépenses de démarrage aussi précisément que possible..
Par exemple, nous aurons besoin d’un emplacement pour notre bar à jus, nous devrons donc inclure le dépôt de garantie, le loyer du premier mois et tous les autres frais. Nous devrons acheter ou louer du matériel et des meubles pour notre magasin, et payer quelqu'un pour les installer. L'image est importante, nous avons donc besoin d'un designer talentueux pour donner à notre magasin un aspect nouveau et séduisant. À moins que ce ne soit un très petit bar à jus et que nous prévoyons de travailler de longues heures, nous devrons également engager du personnel. Et puis, il y a la publicité préalable au lancement, l'assurance et les frais pour l'enregistrement de notre entreprise et sa mise en place avec la structure juridique appropriée.
Nous aurons également besoin de liquidités pour nous couvrir pendant quelques mois, jusqu'à ce que nous atteignions le seuil de rentabilité (nous examinerons le seuil de rentabilité dans la section suivante). Alors, prenez vos dépenses de base inévitables comme le loyer, les services publics et les salaires, et multipliez-les par le nombre de mois que vous devez couvrir. Notre bar à jus sera assez rapide à mettre en place, nous allons donc réserver trois mois de coûts. S'il vous faudra beaucoup de temps avant de commencer à gagner de l'argent, vous aurez besoin d'une réserve beaucoup plus grande..
Si vous avez besoin d’aide pour calculer vos coûts de démarrage, vous pouvez utiliser cette calculatrice pratique du Wall Street Journal. Ici, rien de compliqué dans les calculs - vous additionnez simplement des chiffres - mais la calculatrice en ligne peut vous aider en vous invitant à penser à toutes les différentes catégories de dépenses que vous êtes susceptible de rencontrer..
Et si les coûts de démarrage sont trop élevés? Cela ne signifie pas nécessairement la fin de votre idée. Vous aurez juste besoin d'une source de financement externe - un investisseur, peut-être, un membre de la famille généreux ou un prêt bancaire. Pour plus d'informations et d'idées sur la collecte de fonds, consultez notre série complète en huit parties sur le financement d'une entreprise..
Un bon moyen de tester vos progrès jusqu'ici consiste à calculer votre seuil de rentabilité. Il s'agit du nombre d'articles que vous devrez vendre chaque jour (ou semaine ou mois) pour couvrir vos coûts..
Il existe une formule pour résoudre ce problème, mais ne vous inquiétez pas, c'est assez simple. C'est ici:
Revenu de rentabilité = Coûts fixes / pourcentage de la marge brute
Regardons ce que chacun de ces termes signifie et comment nous pouvons les calculer, en utilisant notre exemple de barre de jus.
Pour chaque verre de jus que nous vendons, quel est le profit? Supposons que notre jus se vend 5 $ le verre (c'est bon, du jus bio de qualité supérieure!). Les fruits et autres ingrédients coûtent 2 $, nous laissant une bonne marge brute de 3 $. Le pourcentage de la marge brute est donc de 3 $ divisé par 5 $, ce qui correspond à 60%..
Les coûts fixes sont simplement les dépenses régulières que nous engageons chaque mois pour maintenir le bar à jus ouvert: loyer, services publics, salaires du personnel, etc. Nous n'inclurons pas les coûts de démarrage, car pour le moment, nous sommes intéressés par les dépenses en cours lorsque l'entreprise est opérationnelle. Et nous n'inclurons pas d'éléments comme le coût des ingrédients, car ceux-ci étaient déjà inclus dans le calcul du pourcentage de la marge brute. Soyons simples: disons que notre loyer est de 1 000 dollars par mois, que nos services publics coûtent 500 dollars et que nous payons 4 000 dollars en salaires. Soit un total de 5 500 $ de coûts fixes par mois.
Alors maintenant que nous avons nos deux autres variables, nous pouvons les intégrer à la formule et obtenir:
Revenu de rentabilité = 5 500 $ / 60% = 9 167 $
Cela signifie que chaque mois, notre bar à jus doit rapporter 9 167 $ pour atteindre le seuil de rentabilité. Si nous faisons plus que cela, nous sommes rentables; si nous manquons, nous avons des problèmes.
Nous pouvons décomposer cela davantage si nous le voulons. Cela équivaut à environ 305 dollars par jour, en supposant que nous soyons ouverts sept jours par semaine. Et comme chaque verre de jus coûte 5 dollars, nous devrons vendre 61 verres par jour pour atteindre le seuil de rentabilité (305 divisé par 5).
Est-ce réaliste? Comment allons-nous attirer ces 61 clients chaque jour et les faire revenir? Sommes-nous dans un emplacement suffisant pour attirer de nombreux passants ou devons-nous faire de la publicité au loin? Combien de temps faudra-t-il avant que nous puissions atteindre notre seuil de rentabilité quotidien ou mensuel et avons-nous assez de fonds pour survivre jusqu'à ce que cela se produise? Toutes ces questions et d’autres peuvent vous aider à affiner votre modèle à ce stade et à traiter les éventuels problèmes..
Et si vous n'avez pas suivi ces calculs, ou si vous voulez simplement une méthode plus simple, vous pouvez également essayer cette calculatrice en ligne..
Maintenant que vous avez défini votre modèle d'entreprise, formulé des hypothèses de base sur votre entreprise, calculé vos coûts de démarrage avec précision et affiné votre modèle en fonction d'une analyse de rentabilité, il est temps de finaliser votre modèle financier..
Retournez à la feuille de calcul et introduisez toutes les informations que vous avez collectées jusqu'à présent, en effectuant les ajustements nécessaires pour vous assurer de disposer du modèle le plus réaliste possible..
Quelle que soit la précision avec laquelle vous avez planifié, une chose est sûre: certaines des hypothèses de votre modèle seront fausses. En démarrant votre entreprise et en rencontrant de plus en plus de clients, vous découvrirez qu'ils veulent des produits auxquels vous n'aviez pas pensé..
En plus de cela, la vie réelle est imprévisible et vous risquez d’engendrer de nombreuses dépenses imprévues. En bref, il est très peu probable que vos profits suivent exactement la trajectoire ascendante que vous avez définie dans votre modèle..
Il est donc important de revenir à votre modèle à intervalles réguliers et de l’affiner en fonction des nouvelles informations que vous avez découvertes. Que vous utilisiez ce modèle Excel ou utilisiez un logiciel de comptabilité, évaluez constamment vos progrès par rapport au plan, et modifiez le modèle pour fournir une image la plus précise possible de ce qui vous attend pour votre entreprise..
Crédit graphique: Tableur conçu par Jaime Carrion du projet Noun.
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