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Lorsque vous avez décidé de devenir propriétaire d’une petite entreprise, gagner de l’argent n’était peut-être pas votre seul objectif, mais c’était probablement l’un d’eux..
Mais souvent, en particulier au début de la possession d’une entreprise, l’argent peut finir par couler dans l’autre sens. Selon un sondage d'American Express, plus des deux tiers des propriétaires de petites entreprises investissent «une part substantielle de leurs économies personnelles» dans leurs entreprises..
Même lorsque les propriétaires de petites entreprises se paient eux-mêmes, cela peut être occasionnel, sans comprendre clairement combien ils peuvent et devraient être payés.
Comment vous payer de votre entreprise. (source graphique)Donc, dans ce tutoriel, vous obtiendrez quelques conseils sur la façon de vous payer le bon montant.
Nous examinerons les différentes manières de payer vous-même, comment décider de la suffisance en fonction d'un éventail de critères et comment vous assurer de trouver le juste équilibre entre le financement de votre entreprise et la satisfaction de vos besoins personnels..
Nous examinerons également brièvement certaines des implications juridiques et fiscales, mais gardez à l’esprit que les règles varient considérablement selon les pays et les situations. Par conséquent, pour des problèmes spécifiques, il vaut toujours la peine de demander conseil à un avocat ou à un comptable compétent. familier avec votre situation personnelle.
En tant que propriétaire d'entreprise, vous pouvez vous payer de différentes manières. Commençons par définir les principales approches possibles. Bien sûr, elles ne sont pas mutuellement exclusives: vous pouvez vous retrouver à utiliser une combinaison de ces méthodes à des moments différents..
La méthode que vous choisirez dépendra d'un certain nombre de facteurs, tels que la fréquence à laquelle vous souhaitez être payé, le type de société que vous exploitez et la solution la plus avantageuse sur le plan fiscal. Nous examinerons certaines de ces considérations plus tard, mais pour l'instant, clarifions les définitions..
Lorsque vous tirez un «tirage» de l’entreprise, il s’agit d’une simple distribution ponctuelle des comptes de la société à votre compte personnel..
Ne croyez pas simplement que vous écrivez vous-même un chèque en blanc. Il doit être comptabilisé, comme tout autre paiement. Il sera sorti du compte «avoir du propriétaire» dans le bilan. Si vous avez besoin d'un rappel sur ce que c'est, vous pouvez vous référer à mon tutoriel sur la lecture d'un bilan:
Vous êtes probablement familier avec celui-ci. C'est la façon dont la plupart des employés réguliers sont payés, recevant un salaire pour le même montant tous les mois ou toute autre période convenue. En tant que propriétaire d'entreprise, vous pouvez également vous payer un salaire pour le travail que vous faites..
Un dividende est une distribution d'une partie des bénéfices de la société à ses actionnaires. Les dividendes sont généralement payés sur une base régulière, par exemple une ou deux fois par an, et ont tendance à être liés au niveau de profit. Par exemple, une entreprise peut verser 5% de ses bénéfices aux actionnaires chaque année, en conservant le reste pour investir dans la croissance future..
Si vous êtes propriétaire à part entière de la société, vous serez le seul actionnaire et les dividendes ne vous iront qu'à vous. Si vous avez des associés ou des investisseurs qui possèdent des participations, ils auront également droit à des dividendes au moment de leur versement. Notez également que les dividendes ne peuvent être payés qu'à partir des bénéfices non distribués. Vous devez donc vous assurer que la société a accumulé suffisamment de bénéfices pour le distribuer (vous pouvez verser les bénéfices non distribués d'années précédentes, même si vous avez enregistré une perte.) cette année).
Commençons par les bases. Ce n’est pas parce que de l’argent arrive dans votre entreprise que vous pouvez la retirer. Vous aurez également des frais à payer, et ceux-ci peuvent souvent venir beaucoup plus tard. Vous pouvez être payé par un client aujourd'hui, par exemple, mais vous devez payer un loyer sur votre espace de bureau à la fin du mois, puis avoir une facture d'impôt à payer plusieurs mois plus tard..
Il est donc logique de vous payer avec un profit, pas avec un revenu. Comme nous l'avons vu dans la dernière section, les dividendes ne peuvent être payés que par le profit. Mais quelle que soit la méthode que vous choisissez, vous devez utiliser le profit comme source de paiement, et non des revenus. Assurez-vous que toutes vos dépenses sont comptabilisées avant de prendre de l'argent pour vous-même.
Pour plus de détails sur la différence entre revenu et bénéfice, consultez mon tutoriel sur la lecture d'un compte de résultat:
Le profit n'est pas la seule considération, cependant. Vous devez également vous assurer que vous disposez de suffisamment de trésorerie pour vous payer. Si vous tirez un tirage sur les fonds de la société et que vous vous retrouvez par la suite à court d’argent pour payer des factures, vous devrez peut-être remettre de l’argent dans la société, ce qui pourrait être très salissant et créer des obligations fiscales inutiles.
Il est donc préférable de vous assurer que vous avez tout comptabilisé et que vous avez un petit excédent mis de côté dans votre entreprise pour faire face aux dépenses imprévues à venir..
Pour en savoir plus sur la prévision de votre flux de trésorerie et sur la différence entre flux de trésorerie et profit, consultez les didacticiels suivants:
Lorsque vous avez créé votre entreprise, ou du moins au début, vous avez choisi une structure juridique. Vous avez peut-être constitué une société, une société de personnes, une société à responsabilité limitée (LLC) ou vous avez peut-être simplement simplifié les choses et êtes resté propriétaire unique..
Cette structure juridique peut faire une différence dans la façon dont vous payez vous-même. Par exemple, il est souvent avantageux pour les propriétaires de sociétés de se payer des salaires plus élevés, car cela réduit les bénéfices de la société et donc sa facture fiscale (sachez toutefois que les autorités fiscales surveillent cela de près et voudront s'assurer de votre salaire.) est raisonnable - voir section 7).
Parce que les différentes structures juridiques et leur traitement fiscal varient tellement d'une juridiction à l'autre, je ne vais pas entrer dans les détails. C’est un domaine dans lequel il est préférable de consulter votre avocat ou votre comptable pour obtenir des conseils spécifiques. Gardez simplement à l'esprit que l'entité juridique que vous avez choisie aura des implications sur la façon dont vous payez vous-même. Vous devez donc comprendre quelles sont ces implications..
Si vous décidez de vous payer un salaire, ce sera bien sûr un versement régulier. Mais même si vous décidez de vous en tenir au tirage au sort du propriétaire, il est bon d’avoir un horaire régulier pour le faire. Même si le montant varie en fonction du profit que vous avez réalisé, un horaire régulier est utile pour la planification..
C'est aussi bon pour votre situation personnelle. La budgétisation peut être difficile lorsque votre revenu augmente ou diminue. comme je l'ai mentionné dans mon tutoriel sur la budgétisation efficace, il est beaucoup plus facile de créer un revenu régulier.
Il est particulièrement important d’avoir un horaire régulier lorsque d’autres employés travaillent pour vous et qu’ils ont accès aux comptes. Cela peut être mauvais pour le moral si votre personnel vous voit retirer de l’argent de l’entreprise quand vous en avez envie. Il est préférable qu'ils sachent quel est votre emploi du temps, afin qu'ils sachent que les paiements sont légitimes..
Pour les mêmes raisons, vous devez également suivre une méthodologie spécifique pour définir le montant des paiements. Nous examinerons certaines des possibilités de le faire dans la section suivante et répondrons à la question..
Combien devriez-vous vous payer de votre petite entreprise? Vous pouvez adopter différentes méthodes pour fixer le montant que vous payez vous-même..
Une approche commune consiste à examiner le paysage concurrentiel. Faites des recherches sur ce que les gens sont payés dans votre secteur, soit pour diriger des entreprises, soit pour faire le genre de travail que vous faites..
Aux États-Unis, vous trouverez des repères salariaux utiles sur la page Statistiques du revenu de la Small Business Administration. Vous pouvez également effectuer une recherche sur un site Web tel que Payscale.com. N'oubliez pas de tenir compte des différences régionales. Dans la plupart des pays, il existe une grande différence entre les salaires dans la capitale et dans une petite ville..
Une autre option consiste à vous payer un pourcentage des bénéfices. Cela ne signifie pas que votre revenu doit fluctuer avec vos bénéfices mois par mois. Ce pourrait toujours être un montant fixe, mais basé sur ce que vous attendez de vos bénéfices pour toute l'année.
Si vous vous attendez à ce que votre entreprise réalise un bénéfice de 100 000 dollars cette année, par exemple, vous pouvez décider de toucher la moitié de ce salaire à un salaire équivalent à 50 000 dollars. Votre salaire mensuel serait de 50 000 $ / 12, soit 4 167 $.
Lors de la fixation du montant, il est important de trouver le juste équilibre entre la satisfaction de vos besoins immédiats et l’investissement pour la croissance. Vous ne voulez pas vous stresser financièrement, mais vous voulez aussi laisser assez d’argent dans l’entreprise pour financer sa croissance (ainsi que pour couvrir les dépenses, comme mentionné précédemment).
Si vous êtes dans les premiers stades et que les bénéfices sont encore faibles ou inexistants, essayez de minimiser le montant que vous retirez. J'espère que vous avez créé un plan d'équilibre pour votre entreprise et que vous avez mis de côté des économies ou créé d'autres sources de revenus personnels pour couvrir la période attendue avant que l'entreprise ne commence à générer des bénéfices suffisants..
Comme je l'ai mentionné précédemment, certaines structures juridiques peuvent avoir leurs propres incidences fiscales et vous souhaitez bien sûr vous payer de la manière la plus efficace possible sur le plan fiscal..
Mais aux États-Unis et dans d’autres pays, les autorités fiscales examineront également ce que vous payez vous-même pour vous assurer de ne pas jouer avec le système. Si votre salaire semble bien en décalage par rapport à ce que d’autres personnes de votre secteur gagnent pour un travail similaire, vous risquez peut-être de trouver une enquête ou une pénalité à venir..
«Raisonnable» est, bien sûr, un terme assez difficile à cerner, mais cela signifie que vous devez au moins effectuer des recherches sur ce que les autres entreprises paient (voir la section précédente) et justifier le traitement et la rémunération de votre entreprise. cela concerne le travail que vous faites.
Dans ce tutoriel, nous avons beaucoup parlé de payer vous-même, mais qu’en est-il des situations dans lesquelles vous ne devrait pas payez-vous?
Si votre entreprise est en difficulté financière et que vous avez du mal à payer les factures, vous voudrez peut-être mettre votre paie en attente pendant un moment. Vos employés doivent être payés avant vous. Si leurs chèques de paie ont été retardés et qu'ils vous voient collecter joyeusement le vôtre, vous pouvez vous attendre à les voir envoyer leur curriculum vitae à d'autres entreprises avant la fin de la journée..
De même, si vous êtes en retard dans les remboursements de prêt ou si vous êtes incapable de payer les factures des fournisseurs, c'est probablement un mauvais moment pour retirer de l'argent pour votre usage personnel..
Espérons que ce ne sont que des pénuries temporaires, de sorte que vous pourrez remettre vos chèques de paie sur les rails une fois la crise passée. Si vous avez plus de difficultés à contracter des dettes, consultez mon récent tutoriel pour obtenir des conseils pour vous en sortir:
Ce sont quelques-unes des situations dans lesquelles vous ne devriez pas payer vous-même. En général, nous parlons de crises financières assez graves. Toutefois, dans les hauts et les bas des affaires au quotidien, ne vous inquiétez pas non plus de faire de votre propre balance des salaires. Tant que la situation n’est pas trop mauvaise, essayez de la maintenir dans les bons et les mauvais moments..
Dans ce tutoriel, vous avez vu différentes approches pour vous payer. Vous connaissez la différence entre un tirage au sort et un dividende, entre le paiement de vos revenus et de vos bénéfices, les différentes méthodes que vous pouvez utiliser pour définir votre rémunération et bien plus encore.
Vous êtes maintenant en mesure d’être plus méthodique et cohérent dans votre façon de vous payer. Quelle que soit l'approche choisie et le montant choisi, vous pouvez être assuré que vous avez pris la bonne décision pour vous-même et pour la santé de votre entreprise..
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